——2024年9月20日在巧家县第十七届人民代表大会
常务委员会第二十次会议上
巧家县审计局党组书记、局长 陈 诚
巧家县人民代表大会常务委员会：
我受县人民政府委托，向县人大常委会报告巧家县2023年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作情况。
今年以来，根据审计法律法规和县委审计委员会批准的审计项目计划，县审计局充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，依法审计了2023年度县级预算执行和其他财政收支情况，并对县级投入地方国防建设资金管理情况、新增专项债券资金管理使用情况、财政暂付性款项管理情况开展了审计，重点审计了县财政局组织县级预算执行情况，县红十字会、县工业信息商务科技局、老店镇人民政府等4个部门单位预算执行和其他财政财务收支情况。审计结果表明，2023年全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持以人民为中心的发展思想，严格落实上级党委政府工作要求，统筹经济社会发展，坚持稳中求进工作总基调，统筹推进组织收入、保障支出、服务发展、创新管理等各项工作，推动巩固拓展脱贫成果接续乡村振兴，全力保障“六大战略”和“产、城、人”三篇文章有力实施。聚焦巧家“两区一地”发展定位，优化财政资源配置，遏制债务增量，财政收入稳步增长。严格落实“过紧日子要求”，压减“三公”经费，优化财政支出结构，为推动全县经济社会和谐发展作出了重大贡献。但审计发现，存量资金未按规定上缴国库、国有资产监督管理不到位、未严格执行财经纪律、以前审计发现问题整改不到位等问题依然存在。
一、财政管理审计情况
（一）县本级预算执行和其他财政收支审计情况。2024年2月2日，巧家县第十七届人民代表大会第三次全体会议通过，批准《关于巧家县2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算草案的报告》，一般公共预算总收入总计606787万元，支出599318万元，年末结转7469万元；政府性基金收入总计182660万元，支出172216万元，年末结转10444万元；国有资本经营收入总计2110万元，支出2095万元，年末结转15万元；社会保险基金收入总计125823万元，支出130669万元，当年超支4846万元。审计发现问题7个，涉及金额16622.38万元。
主要问题：一是未及时下达上级专项转移支付资金10861.14万元；二是预拨经费未及时转列支出5094.72万元；三是专项债券资金产生的利息收入未上缴国库16.12万元；四是巧家县住房和城乡建设局未及时兑付2023年度农村危房（农房抗震）改造补助资金650.4万元；五是巧家县人民医院医养结合与康复楼项目建设进度缓慢；六是巧家县住房和城乡建设局城市市政管网老化更新改造项目建设进度缓慢；七是以往审计发现的问题还有3个仍未完成整改。
（二）巧家县红十字会审计情况。审计了2023年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制暨2021—2023年捐赠款物管理使用情况，发现问题12个，涉及金额55.61万元。
审计发现的主要问题：一是未健全和落实核心业务激励机制；二是新型治理工作机制不完善；三是未按规定召开理事会、常务理事会和监事会会议；四是未建立实施综合性志愿服务激励机制；五是县红十字会缺乏对捐赠资金监管，受赠资金违规用于发放学校老师及个人评优奖金3.18万元；六是2015年前捐款52.43万元未及时进行清理。七是接收捐赠物资未纳入会计账务管理；八是部分捐赠业务无捐赠收据；九是2021年对捐赠资金未使用《民间非营利组织会计制度》进行核算；十是未对捐赠物资进行出入库台账管理；十一是未深入推进红十字志愿服务工作；十二是会员管理不规范。
（三）巧家县药山镇人民政府2023年度预算执行和其他财政收支审计情况。药山镇人民政府2023年度预算执行和其他财政收支情况审计，发现问题4个，涉及金额111.48万元。
审计发现的主要问题：一是超范围报销差旅费0.49万元；二是两家村集体经济管理有限公司会计核算混乱，会计资料不完整；三是存量资金未按规定及时上缴国库18.90万元；四是部分会计业务不规范，涉及金额92.09万元。
（四）巧家县老店镇人民政府2023年度预算执行和其他财政收支情况审计情况。老店镇人民政府2023年度预算执行和其他财政收支情况审计，发现问题7个，涉及金额247.27万元。
审计发现的主要问题：一是无预算列支项目支出24.95万元；二是存量资金未按规定及时清理上缴国库57.53万元；三是隐匿列支公务用车运行维护费8.99万元，导致决算报表反映“三公”经费不真实；四是固定资产管理不到位，未定期清查盘点，账实不符56.62万元；五是内控制度不健全；六是部分内部控制建立不完善，执行不到位；七是以前年度审计发现问题未完成整改124.13万元。
（五）巧家县工业信息商务科技局2023年度预算执行和其他财政收支审计情况。巧家县工业信息商务科技局2023年度预算执行和其他财政收支情况审计，发现问题5个，涉及金额397.67万元。
审计发现的主要问题：一是未按规定对电子商务进农村综合示范项目资金形成的资产登记入账进行核算管理；二是未按规定使用代管的企业迁复建资金利息29.56万元；三是违规多报销差旅费0.06万元；四是执行全面实行公务卡制度政策不到位，未按规定使用公务卡结算；五是以前年度审计发现问题未完成整改368.05万元。
二、审计建议
（一）全力提升财政资金的使用绩效。坚决落实政府“过紧日子要求”，加强财政资源统筹，严格项目支出管理，加快预算执行进度。加大资金整合力度，优化资金分配方式，盘活各类沉淀存量资金，提高资金使用效益，增强重大战略任务财政保障能力。
（二）全面强化财务工作的规范管理。全面加强财务人员的业务技能培训，强化财务工作的规范管理、规范科技核算，确保会计信息准确反映单位经济业务活动；并进一步严肃财经纪律，严格把控差旅费报销管理。
（三）切实建立完善单位的内控制度。建立健全适合单位实际和全面覆盖单位财务管理、人事管理、业务流程等各个环节的内部控制体系，确保单位内部各项活动有序、规范进行，切实提高单位内部管理水平，有效防范和化解廉政风险。
（四）有效加强国有资产的监督管理。全面清理单位占有、
使用固定资产，建立健全定期清查盘点制度，做到固定资产账、卡、实相符，准确反映单位资产状况。加强金融资产管理和不良资产等风险处置，确保各项防风险政策落实到位。夯实行政事业单位国有资产管理基础，优化资产配置，提高资产使用效益。
（五）积极加快重大项目的建设进度。积极谋划，努力适应新政策、新要求、新变化，全力以赴开展项目前期工作，强力驱动重点项目早开工、早见效，为全县经济社会高质量跨越式发展提供有力支撑。
（六）严格落实问题整改的问责机制。高度重视财政预算执行和其他财政收支审计发现问题的整改，认真落实关于建立健全审计查出问题整改长效机制的要求和严格执行《巧家县审计发现问题整改五项制度》；凝聚审计整改督促合力，充分发挥“交办、督查、通报、约谈、问责”作用，确保审计发现问题按时按质高效整改到位。
